Estonya Özel Limited Şirket (OÜ)
OÜ · Kuruluş maliyeti $305
Son doğrulama: 10 Haziran 2026
Kurumlar Vergisi
22.0%
Eyalet Vergisi
0.0%
Kuruluş Maliyeti
$305
Yıllık Ücret
$230
Karşılaştırma Skorları
Gizlilik, uzaktan kurulum, bankacılık ve vergi açısından
Tam kuruluş maliyetini hesapla
Desteklenen her entity için tek seferlik dosyalama ücretleri ve yinelenen maliyetleri kırılım halinde görün.
Kimler İçin Uygun?
Bu entity türünü tercih etmesi mantıklı olan profiller
- Dijital göçebeler ve mekandan bağımsız girişimciler.
- AB merkezli bir yapı arayan SaaS kurucuları, serbest çalışanlar ve dijital ajanslar.
- Erken temettü almak yerine kârlarını ağırlıklı olarak büyümeye yatırmayı planlayan girişimler.
- Stripe ve PayPal gibi Avrupa ödeme altyapılarına erişmesi gereken AB dışı yerleşikler.
Kimler Kaçınmalı?
Bu yapı yerine alternatif düşünülmesi gereken senaryolar
- Estonya dışında faaliyet gösteren yerel fiziksel işletmeler.
- Elde tutulan kârlar için %0 vergi avantajından yararlanamayacak, katı Kontrol Edilen Yabancı Kurum (CFC) kurallarına sahip ülkelerde yaşayan kurucular.
- AB dışında yoğun fiziksel ürün lojistiği ile uğraşan işletmeler.
Avantajlar
- +Elde tutulan ve yeniden yatırıma dönüştürülen kârlar üzerinden %0 kurumlar vergisi, sermayenin vergisiz büyümesini sağlar.
- +e-Oturum aracılığıyla tamamen dijital yönetim, şirketin %100 uzaktan yönetilmesine olanak tanır.
- +AB tek pazarına erişim ve son derece saygın bir Avrupa yargı yetkisi.
- +Asgari sermaye şartı yoktur (hissedar başına sadece 0,01 € ile kurulabilir).
- +Teknoloji girişimleri, SaaS ve dijital göçebeler için minimum bürokrasi ile mükemmel bir ekosistem.
Dezavantajlar
- -e-Oturum vergi mukimliği sağlamaz; kendi ülkenizde hala vergi ödemeniz gerekebilir.
- -Dağıtılan kârlar (temettüler) %22 oranında (22/78 olarak hesaplanır) sabit vergiye tabidir.
- -Estonya'da lisanslı bir yerel irtibat kişisi ve kayıtlı adres gerektirir.
- -Geleneksel Estonya bankaları genellikle fiziksel ziyaret gerektirir, bu da kurucuları Wise veya Revolut gibi fintekleri kullanmaya iter.
Kuruluş Adımları
Estonya e-Oturum programına çevrimiçi başvurun ve 150 € devlet harcını ödeyin.
e-Oturum kitinizi (dijital kimlik kartı ve okuyucu) seçtiğiniz Estonya büyükelçiliğinden teslim alın (3-5 hafta sürer).
Kayıtlı yasal adresiniz ve yerel irtibat kişiniz için lisanslı bir hizmet sağlayıcı seçin.
Dijital kimlik kartınızı kullanarak Estonya e-Ticaret Siciline giriş yapın.
Esas Sözleşmeyi hazırlayın, hissedar bilgilerini girin ve 265 € devlet kayıt harcını ödeyin.
Başvuruyu e-Oturum kartınızla dijital olarak imzalayın; onay genellikle 1-3 iş günü sürer.
Faaliyete başlamak için Wise veya Revolut Business gibi bir fintek ile ticari banka hesabı açın.
Maliyet Dağılımı
Kuruluş ve yıllık işletme maliyetlerinin detaylı dökümü
| Kalem | Tür | Tutar |
|---|---|---|
| e-Oturum Başvuru Ücreti | Tek seferlik | $160 |
| Devlet Dosyalama Harcı (OÜ Kaydı) | Tek seferlik | $285 |
| Sanal Ofis ve Yerel İrtibat Kişisi | Yıllık | $270 |
| Muhasebe ve Vergi Uyumluluğu | Yıllık | $1,080 |
| Ticari Banka Hesabı Kurulumu (Fintek) | Tek seferlik | $0 |
| İlk yıl toplam | $1,795 | |
| Yıllık devam eden | $1,350 | |
Gerçek Dünya Örnekleri
Bu entity türünü kullanan tipik işletme senaryoları
- Dijital göçebe olarak yaşayan bir Türk yazılım geliştiricisi, Avrupalı müşterilerine fatura kesmek için bir Estonya OÜ kullanıyor ve ekipman ile yazılımları vergisiz satın almak için kârı şirkette tutuyor.
- ABD merkezli bir SaaS girişimi, Avrupa pazarına kolayca erişmek, Stripe üzerinden EUR ödemeleri almak ve GDPR'a uymak için bir OÜ kuruyor.
- Hindistanlı bir e-ticaret dropshipping satıcısı, AB merkezli bir mağaza işletmek için e-Oturum kullanıyor, çoklu para birimi bankacılığı için Wise'ı ve KDV uyumluluğu için yerel bir muhasebe firmasını kullanıyor.
Sık Yapılan Hatalar
Kurulum ve işletme sürecinde en çok görülen tuzaklar
- e-Oturum'un kendilerini Estonya'nın kişisel vergi mukimi yaptığını varsaymak ve kendi ülkelerindeki vergi yükümlülüklerini göz ardı etmek.
- Kârları yanlış bir şekilde 'yönetim kurulu üyesi ücreti' olarak dağıtarak standart temettü vergisi yerine yüksek sosyal vergileri tetiklemek.
- %0 kurumlar vergisinin sıfır raporlama gereksinimi anlamına geldiğini düşünerek uygun bir muhasebe sistemi kurmamak.
- Estonya ile güçlü bir fiziksel bağlantı kanıtlamadan geleneksel bir Estonya banka hesabı açmaya çalışmak.
- Açık bir ticari ihtiyaç veya Estonya ile ekonomik bağlantı olmadan 40.000 € eşiğine ulaşmadan KDV'ye kaydolmak.
Diğer şirket türleri
Estonya içindeki diğer kuruluş seçenekleri
Halka Açık Anonim Şirket (Aktsiaselts)
- Vergi
- 24.0%
- Kuruluş
- $285
Şahıs Şirketi (FIE)
- Vergi
- 22.0%
- Kuruluş
- $14
Kollektif Şirket (Täisühing)
- Vergi
- 22.0%
- Kuruluş
- $14
Komandit Şirket (UÜ)
- Vergi
- 22.0%
- Kuruluş
- $15
Ticari Kooperatif (Tulundusühistu)
- Vergi
- 22.0%
- Kuruluş
- $215
Şube (Filiaal)
- Vergi
- 22.0%
- Kuruluş
- $215
Kâr Amacı Gütmeyen Dernek (MTÜ)
- Vergi
- 22.0%
- Kuruluş
- $32
Diğer Ülkelerle Karşılaştır
| Ülke / Tür | Vergi | Kuruluş | Yıllık |
|---|---|---|---|
| 🇪🇪 Özel Limited Şirket (OÜ)(OÜ) | 22.0% | $305 | $230 |
Sıkça Sorulan Sorular
e-Oturum bana Estonya'da yaşama hakkı verir mi?
Hayır, e-Oturum iş yönetimi için dijital bir kimliktir. Vize, ülkeye giriş hakkı veya fiziksel oturum izni sağlamaz.
Sonsuza kadar %0 vergi mi ödeyeceğim?
Para şirkette kaldığı sürece %0 kurumlar vergisi ödersiniz. Temettü dağıttığınızda %22 vergi uygulanır.
Uzaktan geleneksel bir banka hesabı açabilir miyim?
Genellikle hayır. LHV gibi geleneksel bankalar fiziksel ziyaret gerektirir. Çoğu e-Oturum sahibi, %100 uzaktan açılabilen Wise veya Revolut Business gibi fintekleri kullanır.
Yerel irtibat kişisi nedir?
Yurt dışından yönetilen şirketler için Estonya'da bulunması zorunlu lisanslı bir temsilcidir. Sizin adınıza resmi yasal belgeleri teslim alırlar.
Bir OÜ'yü sürdürmenin maliyeti nedir?
Sanal ofis, irtibat kişisi ve temel muhasebe hizmetleri için yıllık yaklaşık 1.000 ila 1.500 $ ödemeyi bekleyebilirsiniz.
Sermayeyi hemen ödemem gerekiyor mu?
Hayır, asgari sermaye sadece 0,01 €'dur ve ödemeyi erteleyebilirsiniz, ancak temettü dağıtmadan önce ödenmesi gerekir.
Kendi ülkemde vergi ödeyecek miyim?
Muhtemelen evet. Şirketi kendi ülkenizden yönetiyorsanız, yerel daimi işyeri kuralları geçerli olabilir. Yerel bir vergi danışmanına başvurun.
Estonya OÜ kripto para tutmak için iyi bir seçenek mi?
Evet, ancak kripto şirketleri Estonya'da sıkı AML (Kara Para Aklamayı Önleme) uyumluluğu ve daha yüksek kurulum maliyetleri içeren özel lisanslar gerektirir.
Detaylı Vergi Oranları
Kurumlar Vergisi
| Başlangıç | Bitiş | Oran |
|---|
Estonya, elde tutulan ve yeniden yatırıma dönüştürülen kârların vergiden muaf (%0) olduğu benzersiz bir kurumlar vergisi sistemi uygular. Yalnızca kârlar temettü, yan haklar veya işletme dışı giderler olarak dağıtıldığında %22 oranında (net dağıtımın 22/78'i olarak hesaplanır) sabit vergi alınır. 2026 için planlanan %2'lik savunma vergisi 2025 ortasında Parlamento tarafından resmi olarak iptal edilmiştir.
Kişisel Gelir Vergisi (En yüksek: 22.0%)
| Başlangıç | Bitiş | Oran |
|---|---|---|
| $0 | $8,400 | 0.0% |
| $8,400 | Üst sınır yok | 22.0% |
Estonya, tüm gelir türlerinde %22 oranında sabit bir gelir vergisi uygular. 2026 yılında tüm ikamet edenler için yılda 8.400 € (ayda 700 €) tutarında evrensel vergiden muaf temel bir indirim uygulanarak önceki kademeli indirim sistemi kaldırılmıştır. 2026 için planlanan %24'lük artış iptal edilmiştir.
Sermaye Kazancı Vergisi
22.0%
Sermaye kazançları ayrı olarak vergilendirilmez, normal gelire dahil edilir ve %22'lik standart sabit oran üzerinden vergilendirilir. Bireyler, özel bir yatırım hesabı (investeerimiskonto) kullanarak vergilendirmeyi erteleyebilirler.
KDV / GST
24.0%
Kayıt Eşiği: EUR40,000
AB tüketicilerine sunulan dijital hizmetler, OSS planı kapsamında tüketicinin yerel oranında KDV'ye tabidir. B2B dijital hizmetler genellikle ters ibraz (reverse charge) mekanizmasına tabidir.
Stopaj Vergisi
Estonya, temettülerden veya yurt dışı yerleşik şirketlere ödenen faizlerden stopaj vergisi almaz. Telif hakları %10 stopaj vergisine tabidir, ancak bu oran AB direktifleri veya geçerli çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları kapsamında %0'a düşürülebilir.
İşveren Sosyal Güvenlik
İşverenler %33 sosyal vergi (%20 emeklilik, %13 sağlık) ve %0,8 işsizlik sigortası primi öder. Çalışanlar %1,6 işsizlik sigortası ve fonlu emeklilik sistemine zorunlu %2 (isteğe bağlı %6'ya kadar) katkı payı öder.
Diğer Vergiler
Yan Haklar Vergisi
Çalışanlara sağlanan yan haklar, hakkın brütleştirilmiş değeri üzerinden hesaplanan 22/78 oranında kurumlar vergisine ve %33 oranında sosyal vergiye tabidir.
Arazi Vergisi
Arazinin tahmini değeri üzerinden alınan yıllık bir devlet vergisidir; oranlar belediyeye ve arazi kullanımına bağlı olarak %0,1 ile %2,5 arasında değişir.
Teşvikler & Destekler
Yeniden Yatırılan Kâr Muafiyeti
Estonya, elde tutulan ve yeniden yatırıma dönüştürülen kârlar üzerinden %0 kurumlar vergisi alır.
Vergi yalnızca dağıtım (örn. temettü) anında 22/78 oranında ödenir.
Uygunluk: Tüm Estonya yerleşik şirketleri.
Startup Vizesi Programı
AB dışı kurucuların Estonya'ya taşınmasına ve girişimlerini kurmalarına olanak tanır.
Kurucular ve aileleri için hızlı oturum izni ve AB dışı yeteneklerin daha kolay işe alınması.
Uygunluk: Startup Komitesi tarafından onaylanmış yenilikçi, ölçeklenebilir iş modeli.
Kuruluş Gereksinimleri
Minimum Sermaye
EUR 0.01
2.500 € tutarındaki asgari sermaye şartı 2023 yılında kaldırılmıştır. Artık kurucular, hissedar başına asgari 0,01 € ile bir OÜ kurabilirler.
Yerel Yönetici
Gerekli Değil
Yurt dışı yerleşik yöneticilere izin verilir, ancak yönetim kurulu Estonya dışındaysa lisanslı bir yerel irtibat kişisi atanmalıdır.
Kayıtlı Ofis
Gerekli
Sanal ofis izni var. Yıllık 200-400 € (genellikle irtibat kişisi ile paket halindedir)
Noter Gerekli
Hayır
Vekâletname (Uzaktan Kuruluş)
Gerekli
Eğer e-Oturum kartınız yoksa, noter onaylı ve apostilli bir vekaletname aracılığıyla uzaktan şirket kurabilirsiniz.
Süreç Süresi
Standart: 3-5 business days gün
Hızlandırılmış: 1 business day gün ($265)
Gerekli Belgeler
- 1e-Oturum (e-Residency) kartı veya Estonya kimliği
- 2Pasaport kopyası
- 3Esas Sözleşme
- 4Kayıt Başvurusu
- 5Yerel İrtibat Kişisinin Muvafakatnamesi
Uyumluluk & Raporlama
Yıllık Dosyalamalar
Yıllık Rapor (Majandusaasta aruanne)
Ceza: Uyarılar, para cezaları ve nihayetinde Ticaret Sicilinden silinme.
Gelir ve Sosyal Vergi Beyannamesi (TSD)
Ceza: Günlük %0,06 gecikme faizi ve olası idari para cezaları.
KDV Beyannamesi (KMD)
Ceza: Günlük %0,06 gecikme faizi.
Denetim Zorunluluğu
Zorunlu Değil
Şu 3 şarttan 2'si sağlanırsa zorunludur: Gelir > 4M €, Varlıklar > 2M €, Çalışan > 50; VEYA 3 şarttan 1'i sağlanırsa: Gelir > 12M €, Varlıklar > 6M €, Çalışan > 180.
Muhasebe Standardı
Estonian GAAP or IFRS
Vergi Beyannamesi Son Tarihi
Gelir/sosyal vergi (TSD) için her ayın 10'una, KDV (KMD) için ise her ayın 20'sine kadar.
KDV Beyanname Sıklığı
Monthly
Veri Koruma
AB GDPR'a tabidir. Kişisel veri işleyen şirketler, işleme faaliyetlerinin kayıtlarını tutmalı ve yasal veri aktarımlarını sağlamalıdır.
Bankacılık & Ödeme
Wise
Uzaktan açılabilire-Oturum sahipleri için şiddetle tavsiye edilir. Çoklu para birimi hesapları ve Estonya muhasebe yazılımlarıyla sorunsuz entegrasyon sunar.
Revolut Business
Uzaktan açılabilirEstonya şirketleri için uzaktan hesap açılışı, kurumsal kartlar ve rekabetçi döviz kurları sunan popüler fintek seçeneği.
LHV
e-Oturum programına en dostane yaklaşan geleneksel Estonya bankasıdır, ancak genellikle fiziksel bir ziyaret ve Estonya ile bağlantı kanıtı gerektirir.
Payoneer
Uzaktan açılabilirKüresel olarak USD, EUR ve GBP ödemeleri alması gereken e-ticaret ve serbest çalışan işletmeleri için iyi bir alternatif.
Ödeme Altyapıları
Stripe, PayPal, Montonio, Maksekeskus, Paddle, 2Checkout
Para Birimi
EUR
Çoklu Para Birimi: Desteklenir
Hesap Açma Zorluğu
Estonya'da geleneksel bir banka hesabı (LHV veya Swedbank gibi) açmak genellikle fiziksel bir ziyaret ve ülkeyle güçlü ticari bağların kanıtlanmasını gerektirir. Ancak e-Oturum sahipleri, Estonya ticaret siciliyle tam entegre çalışan Wise, Revolut Business veya Payoneer gibi fintekler aracılığıyla tamamen uzaktan kolayca ticari hesap açabilirler.
Pratik Bilgiler
Saat Dilimi
UTC+2 (EET) / UTC+3 (EEST)
İş Dili
Estonca (resmi), İngilizce (iş dünyasında yaygın)
Hukuk Sistemi
Kıta Avrupası hukuku (Medeni hukuk)
İş Yapma Kolaylığı Sıralaması
#18
Fikri Mülkiyet Koruması
AB direktifleri ve WIPO standartlarıyla uyumlu güçlü fikri mülkiyet koruması. Ticari markalar ve patentler, Estonya Patent Ofisi veya EUIPO aracılığıyla dijital olarak tescil edilebilir.
Çifte Vergilendirme Anlaşmaları
66 ülke
Önemli anlaşmalar: United States, United Kingdom, Canada, Germany, France, United Arab Emirates
Vize & Oturma Seçenekleri
Startup Visa
Yenilikçi ve ölçeklenebilir teknoloji girişimlerinin AB dışı kurucularının Estonya'ya taşınmasına olanak tanır. Startup Komitesi'nden onay gerektirir.
Digital Nomad Visa
Uzaktan çalışanların ve tek kişilik şirket sahiplerinin, aylık en az 4.500 € gelir şartını sağlayarak yabancı kayıtlı işletmelerini yönetirken bir yıla kadar Estonya'da yaşamalarına izin verir.
İş Modeline Göre Rehberler
SaaS Girişimi
OÜ kuruluş rehberi
Amazon FBA ve E-Ticaret
OÜ kuruluş rehberi
E-ticaret
OÜ kuruluş rehberi
Stoksuz Satış (Dropshipping)
OÜ kuruluş rehberi
Serbest Çalışan ve Danışman
OÜ kuruluş rehberi
Talep Üzerine Baskı (POD)
OÜ kuruluş rehberi
Kripto ve Web3
OÜ kuruluş rehberi
İthalat / İhracat ve Ticaret
OÜ kuruluş rehberi
Holding Şirketi
OÜ kuruluş rehberi
Dijital Ürün Satıcısı
OÜ kuruluş rehberi
Online Kurs Üreticisi
OÜ kuruluş rehberi
İçerik Üreticisi
OÜ kuruluş rehberi
Müzik Şirketi ve Prodüksiyon
OÜ kuruluş rehberi
Dijital Pazarlama Ajansı
OÜ kuruluş rehberi
Yazılım Geliştirme Ajansı
OÜ kuruluş rehberi
Yapay Zeka Otomasyon Ajansı (AAA)
OÜ kuruluş rehberi
UI/UX Tasarım Stüdyosu
OÜ kuruluş rehberi
Drop Servicing (Hizmet Arbitrajı)
OÜ kuruluş rehberi
İK ve İşe Alım Ajansı
OÜ kuruluş rehberi
Mobil Uygulama Geliştiricisi
OÜ kuruluş rehberi
Oyun Geliştirme Stüdyosu
OÜ kuruluş rehberi
Prop Trading (Öz Sermaye Ticareti) Firması
OÜ kuruluş rehberi
Koçluk ve Mentorluk
OÜ kuruluş rehberi
Gayrimenkul Yatırımı
OÜ kuruluş rehberi
Satış Ortaklığı (Affiliate Marketing)
OÜ kuruluş rehberi
Girişim Sendikasyonu
OÜ kuruluş rehberi
Seyahat ve Turizm Acentesi
OÜ kuruluş rehberi
Değişiklik Geçmişi
Bu sayfadaki veri güncellemeleri ve değişiklikler
2026 e-Oturum ücretleri (150 €), devlet dosyalama harçları (265 €) güncellendi ve dağıtılan kârlar üzerinden %22 kurumlar vergisi oranı doğrulandı.
Özel Limited Şirket (OÜ) Kurulumuna Hazır mısınız?
Güvenilir kurulum ortaklarımız yakında.