Kanada Ontario Şirketi

Provincial Corporation · Kuruluş maliyeti $220

Son doğrulama: 13 Haziran 2026

Kurumlar Vergisi

15.0%

Eyalet Vergisi

11.5%

Kuruluş Maliyeti

$220

Yıllık Ücret

Karşılaştırma Skorları

Gizlilik, uzaktan kurulum, bankacılık ve vergi açısından

Gizlilik4/10

Uzaktan Kurulum8/10

Bankacılık7/10

Vergi Avantajı6/10

Genel Skor7/10

Tam kuruluş maliyetini hesapla

Desteklenen her entity için tek seferlik dosyalama ücretleri ve yinelenen maliyetleri kırılım halinde görün.

Kimler İçin Uygun?

Bu entity türünü tercih etmesi mantıklı olan profiller

Risk sermayesi yatırımı almayı veya çalışanlara hisse senedi opsiyonu sunmayı planlayan teknoloji girişimleri ve yüksek büyüme potansiyeline sahip şirketler.
Sahipleri için sorumluluk koruması isteyen yerel Ontario işletmeleri (perakende, hizmet, danışmanlık).
Federal direktör ikamet gereksinimlerine takılmadan bir Kanada şirketine sahip olmak isteyen, Kanada'da yerleşik olmayan girişimciler.
Küçük işletme vergi indirimini kullanarak vergilerini ertelemek isteyen ve yıllık net geliri 50.000 CAD'nin üzerinde olan kârlı şahıs şirketleri.

Kimler Kaçınmalı?

Bu yapı yerine alternatif düşünülmesi gereken senaryolar

Yıllık 30.000 CAD'den az kazanan ve uyumluluk maliyetlerinin vergi avantajlarından daha ağır bastığı serbest çalışanlar veya ek iş yapanlar.
Fiziksel olarak birden fazla Kanada eyaletinde hemen faaliyet göstermeyi planlayan işletmeler (Federal kuruluş daha iyi olabilir).
Kanada yüksek vergili bir yargı bölgesi olduğundan, sıfır vergili bir offshore yapısı arayan kurucular.

Avantajlar

+Kurucular için kişisel varlıkları ticari borçlardan ayıran sınırlı sorumluluk koruması.
+İlk 500.000 CAD aktif ticari gelirde kurumlar vergisini %12,2'ye (1 Temmuz 2026 itibarıyla %11,2) düşüren Küçük İşletme İndirimi (SBD) erişimi.
+Direktörler için ikamet zorunluluğu yoktur; Ontario 2021'de %25 Kanada'da yerleşik direktör kuralını kaldırmıştır, bu da onu yabancı kurucular için ideal kılar.
+Nitelikli Küçük İşletme Şirketi (QSBC) hisselerinin satışında Ömür Boyu Sermaye Kazancı Muafiyeti (LCGE) imkanı.
+Kanadalı ve ABD'li yatırımcılardan risk sermayesi artırımı için son derece tanınmış kurumsal yapı.
+Kanada bankacılık sistemi ve Stripe, PayPal gibi küresel ödeme altyapılarıyla sorunsuz entegrasyon.

Dezavantajlar

-Şahıs şirketlerine kıyasla daha yüksek kuruluş maliyetleri; NUANS araması, karar defteri ve potansiyel yasal ücretler gerektirir.
-Kurumsal karar defteri tutma ve yıllık beyanname verme gibi sıkı uyumluluk gereksinimleri.
-İsim koruması yalnızca Ontario ile sınırlıdır; Kanada çapında koruma sağlayan Federal kuruluşun aksine.
-Çift vergi beyannamesi karmaşıklığı; kişisel gelir vergilerinden ayrı olarak bir T2 kurumlar vergisi beyannamesi gereklidir.
-Pasif yatırım geliri, temettü olarak dağıtılana kadar şirket içinde yüksek bir oranda (%50'nin üzerinde) vergilendirilir.

Kuruluş Adımları

Adım 1: Bir şirket adı seçin ve Ontario odaklı bir NUANS İsim Arama Raporu alın (veya bu adımı atlamak için numaralı bir şirket tercih edin).

Adım 2: Hisse yapısını, yönetim kurulunu ve ticari kısıtlamaları detaylandıran Kuruluş Sözleşmesini (Form 1) hazırlayın.

Adım 3: Kuruluş Sözleşmesini Ontario İşletme Sicili (OBR) üzerinden çevrimiçi olarak dosyalayın ve 300 CAD devlet harcını ödeyin.

Adım 4: Kuruluş Sertifikasını ve 9 haneli Ontario İşletme Kimlik Numaranızı (BIN) teslim alın.

Adım 5: Direktör ve yetkili bilgilerini eyalete onaylatmak için kuruluştan sonraki 60 gün içinde İlk Beyannameyi (Form 1) dosyalayın.

Adım 6: Kurumsal Karar Defterini (Minute Book) oluşturun, kuruculara ilk hisse sertifikalarını ihraç edin ve şirket tüzüğünü hazırlayın.

Adım 7: Kanada Gelir İdaresi (CRA) İşletme Numarası, Kurumlar Vergisi (T2) hesabı ve HST hesabı (gelir 30.000 CAD'yi aşarsa zorunludur) için kaydolun.

Adım 8: Kuruluş Sertifikası ve Sözleşmenizi kullanarak şirkete özel bir kurumsal banka hesabı açın.

Maliyet Dağılımı

Kuruluş ve yıllık işletme maliyetlerinin detaylı dökümü

Kalem	Tür	Tutar
Eyalet dosyalama ücreti (Ontario İşletme Sicili - 300 CAD)	Tek seferlik	$220
NUANS İsim Arama Raporu	Tek seferlik	$30
Kurumsal Karar Defteri ve Hisse İhracı	Tek seferlik	$50
Kayıtlı Ofis Adresi (Sanal Ofis)	Yıllık	$240
Ontario Yıllık Beyanname Dosyalaması (Devlet Harcı)	Yıllık	$0
İlk yıl toplam		$540
Yıllık devam eden		$240

Gerçek Dünya Örnekleri

Bu entity türünü kullanan tipik işletme senaryoları

Toronto merkezli bir SaaS girişimi, kurucu ortaklara hisse ihraç etmek, fikri mülkiyeti korumak ve SR&ED vergi kredisinden yararlanmak için Ontario'da şirketleşir.
Kanada'da yerleşik olmayan bir e-ticaret girişimcisi, Kanada direktör ikamet zorunluluğu olmadığı için Ontario'da şirket kurar ve Stripe gibi Kanada ödeme ağ geçitlerine erişim sağlar.
Yerel bir sıhhi tesisat işletmesi, sahibinin kişisel varlıklarını ticari yükümlülüklerden korumak ve dağıtılmamış kârları %12,2'lik daha düşük vergi oranıyla şirket içinde tutmak için şirketleşir.

Sık Yapılan Hatalar

Kurulum ve işletme sürecinde en çok görülen tuzaklar

Kuruluştan sonraki 60 gün içinde İlk Beyannameyi (Initial Return) dosyalamayı unutmak, bu durum eyalet cezalarına yol açabilir.
Kişisel ve ticari harcamaları birbirine karıştırmak, bu durum kurumsal perdeyi delebilir ve CRA denetimlerinde sorunlara neden olabilir.
Yasal olarak zorunlu olan ve denetimler veya fonlama turları sırasında talep edilen Kurumsal Karar Defterini (Minute Book) oluşturmamak ve güncel tutmamak.
Zorunlu Ontario Yıllık Beyannamesini atlamak, bu durum şirketin idari olarak feshedilmesine yol açar.
30.000 CAD gelir eşiği aşıldığında bir HST hesabı için kaydolmamak.

Diğer şirket türleri

Kanada içindeki diğer kuruluş seçenekleri

Federal Şirket

Vergi: 15.0%
Kuruluş: $146

British Columbia Şirketi

Vergi: 15.0%
Kuruluş: $277

Alberta Şirketi

Vergi: 15.0%
Kuruluş: $200

Ontario Komandit Şirketi (LP)

Vergi: 0.0%
Kuruluş: $155

Diğer Ülkelerle Karşılaştır

Ülke / Tür	Vergi	Kuruluş	Yıllık
🇨🇦 Ontario Şirketi(Provincial Corporation)	26.5%	$220	$0

🇨🇦 vs 🇺🇸 Amerika Birleşik Devletleri 🇨🇦 vs 🇪🇪 Estonya 🇨🇦 vs 🇬🇧 Birleşik Krallık 🇨🇦 vs 🇮🇪 İrlanda Tüm karşılaştırmalar →

Sıkça Sorulan Sorular

Bir Ontario şirketinin direktörü olmak için Kanada'da ikamet etmem gerekiyor mu?

Hayır. Temmuz 2021 itibarıyla Ontario, direktörler için Kanada'da ikamet etme zorunluluğunu kaldırmıştır. Yerleşik olmayanlar da bir Ontario şirketine tamamen sahip olabilir, kurabilir ve yönetebilir.

Ontario eyalet şirketi ile Federal şirket arasındaki fark nedir?

Bir Ontario şirketinin isim koruması yalnızca Ontario'da geçerliyken, Federal bir şirketin Kanada çapında isim koruması vardır. Ancak, Ontario'da faaliyet gösteren Federal şirketlerin yine de Ontario'da eyalet dışı kayıt yaptırmaları gerekir.

Ontario'da şirket kurmanın maliyeti nedir?

Ontario İşletme Sicili üzerinden çevrimiçi başvuru yapıldığında devlet dosyalama ücreti 300 CAD'dir. NUANS isim araması (isimli bir şirket kullanılıyorsa) sağlayıcıya bağlı olarak yaklaşık 15-80 CAD tutarındadır.

HST (Satış Vergisi) tahsil etmeli miyim?

Dünya çapındaki vergiye tabi satışlarınız 12 aylık bir dönemde 30.000 CAD'yi aşarsa, %13 oranında Uyumlaştırılmış Satış Vergisi (HST) için kaydolmalı ve tahsil etmelisiniz.

Ontario'da kurumlar vergisi oranı nedir?

Genel kurumlar vergisi oranı %26,5'tir. Ancak, Kanada Kontrollü Özel Şirketler (CCPC'ler), ilk 500.000 CAD tutarındaki aktif ticari gelirleri için %12,2'lik (Temmuz 2026'da %11,2'ye düşecek) küçük işletme oranından yararlanır.

Ontario şirketi için yıllık yenileme ücreti var mı?

Ontario Yıllık Beyannamesini doğrudan Ontario İşletme Sicili üzerinden dosyalarsanız devlet harcı yoktur, ancak şirketi aktif tutmak için zorunlu bir dosyalamadır.

Yerleşik olmayan biri olarak Kanada'da banka hesabı açabilir miyim?

Evet, ancak zorlayıcı olabilir. Geleneksel Kanada bankalarının çoğu şahsen ziyaret gerektirir. Ancak, bazı dijital platformlar ve fintek şirketleri artık yerleşik olmayan direktörler için uzaktan hesap açma imkanı sunmaktadır.

NUANS raporu nedir?

NUANS (Yeni Yükseltilmiş Otomatik İsim Arama) raporu, önerdiğiniz şirket adının kullanılabilir olup olmadığını ve Ontario'daki mevcut işletmeler veya ticari markalarla karıştırılacak kadar benzer olup olmadığını kontrol eden zorunlu bir belgedir.

Detaylı Vergi Oranları

Kurumlar Vergisi

Başlangıç	Bitiş	Oran
$0	$500,000	12.2%
$500,000	Üst sınır yok	26.5%

Birleşik genel kurumlar vergisi oranı %26,5'tir (%15 federal + %11,5 Ontario). Kanada Kontrollü Özel Şirketler (CCPC'ler), ilk 500.000 CAD tutarındaki aktif ticari gelirleri için %12,2'lik birleşik küçük işletme oranından yararlanır. Bu oran, Ontario eyaletindeki indirim nedeniyle 1 Temmuz 2026'dan itibaren %11,2'ye düşecektir.

Kişisel Gelir Vergisi (En yüksek: 53.5%)

Başlangıç	Bitiş	Oran
$0	$53,891	19.1%
$53,892	$58,523	23.2%
$58,524	$94,907	29.6%
$94,908	$107,785	31.5%
$107,786	$111,814	33.9%
$111,815	$117,045	37.9%
$117,046	$150,000	43.4%
$150,001	$181,440	45.0%
$181,441	$220,000	48.3%
$220,001	$258,482	49.8%
$258,483	Üst sınır yok	53.5%

Ontario'da kişisel gelir vergisi, federal ve eyalet oranlarını birleştiren artan oranlı bir yapıya sahiptir. 2026 yılında 258.482 CAD üzerindeki gelirler için en yüksek birleşik marjinal vergi oranı %53,53'tür. Bu oranlara Ontario ek vergisi dahildir.

Sermaye Kazancı Vergisi

26.8%

Kanada'da sermaye kazançlarının %50'si vergiye tabi gelire dahil edilir. %66,67'lik dahil etme oranı artışı teklifi 2025'te iptal edilmiştir. Ontario'daki bireyler için sermaye kazançları üzerinden alınan en yüksek efektif marjinal vergi oranı 2026'da %26,76'dır. Kanada Kontrollü Özel Şirketler (CCPC'ler) için sermaye kazançları, pasif yatırım geliri olarak %25,09 efektif oranla vergilendirilir.

KDV / GST

13.0%

Kayıt Eşiği: CAD30,000

Yerleşik olmayan dijital hizmet sağlayıcıları, küresel vergiye tabi satışları 12 ay içinde 30.000 CAD'yi aşarsa, Ontario'daki tüketicilere yapılan B2C satışlarında %13 HST'ye kaydolmalı ve tahsil etmelidir.

Stopaj Vergisi

Temettü25.0%

Telif25.0%

Faiz25.0%

Kanada, yerleşik olmayanlara ödenen temettü, faiz ve telif hakları üzerinden %25 stopaj vergisi uygular. Bu oran, Kanada'nın geniş vergi anlaşmaları ağı kapsamında sıklıkla %5, %10 veya %15'e düşürülür. Emsallere uygun yerleşik olmayanlara ödenen faizler genellikle stopaj vergisinden muaftır.

İşveren Sosyal Güvenlik

İşveren8.2%

Çalışan7.6%

2026 yılı için işverenler ve çalışanlar, maksimum emeklilik kazancına kadar Kanada Emeklilik Planı'na (CPP) %5,95 oranında katkıda bulunur. İstihdam Sigortası (EI) için çalışan oranı %1,63 ve işveren oranı %2,28'dir (çalışan oranının 1,4 katı).

Diğer Vergiler

İşveren Sağlık Vergisi (EHT)

Ontario, sağlık hizmetlerini finanse etmek için bir bordro vergisi uygular. Oran, toplam ücret üzerinden %1,95'e kadardır. Uygun özel sektör işverenleri, yıllık bordronun ilk 1.000.000 CAD'lik kısmı için muaftır.

Arazi Transfer Vergisi (LTT)

Mülk alımlarına uygulanan ve mülkün değerine göre %0,5 ile %2,5 arasında değişen oranlarda hesaplanan bir eyalet vergisidir. Toronto'daki mülkler ek bir Belediye Arazi Transfer Vergisine tabidir.

Teşvikler & Destekler

SR&ED Vergi Teşviki

Ar-Ge harcamaları için vergi kredileri sunan Bilimsel Araştırma ve Deneysel Geliştirme programı.

%35'e kadar federal iade edilebilir vergi kredisi (2026'da sınır 6 milyon dolara çıkarıldı) artı Ontario OITC (%8) ve ORDTC (%3,5).

Uygunluk: Kanada'da uygun Ar-Ge çalışmaları yürüten Kanada Kontrollü Özel Şirketler (CCPC'ler).

Küçük İşletme İndirimi (SBD)

Aktif ticari gelir üzerinden indirimli kurumlar vergisi oranı.

Birleşik kurumlar vergisi oranını %12,2'ye düşürür (1 Temmuz 2026'dan itibaren %11,2'ye düşecektir).

Uygunluk: CCPC'lerin ilk 500.000 CAD tutarındaki aktif ticari gelirleri.

Kuruluş Gereksinimleri

Minimum Sermaye

Gereksinim yok

Minimum sermaye şartı yoktur. Hisseler herhangi bir tutarda, genellikle hisse başına 1 CAD olarak ihraç edilebilir.

Yerel Yönetici

Gerekli Değil

Ontario, 2021 yılında direktörler için Kanada'da ikamet etme zorunluluğunu kaldırdı. %100 yabancı direktörlere izin verilmektedir.

Kayıtlı Ofis

Gerekli

Sanal ofis izni var. Yıllık 200 - 600 CAD

Noter Gerekli

Hayır

Vekâletname (Uzaktan Kuruluş)

Gerekli Değil

Ontario İşletme Sicili üzerinden standart çevrimiçi kuruluş için gerekli değildir.

Süreç Süresi

Standart: 1 business day gün

Hızlandırılmış: Same day gün ($100)

Gerekli Belgeler

1Kuruluş Sözleşmesi (Form 1)
2NUANS İsim Arama Raporu (numaralı şirket değilse)
3İlk Direktör Olarak Görev Yapma İzni
4Direktörlerin Devlet Onaylı Kimlikleri
5İlk Beyanname (kuruluştan sonraki 60 gün içinde dosyalanır)

Uyumluluk & Raporlama

Yıllık Dosyalamalar

Ontario Yıllık Beyannamesi

Ceza: İyi hal statüsünün kaybı ve nihayetinde şirketin idari olarak feshedilmesi.

6 months after fiscal year-end

T2 Kurumlar Vergisi Beyannamesi

Ceza: Ödenmemiş verginin %5'i ve gecikilen her ay için %1 (12 aya kadar).

6 months after fiscal year-end

Denetim Zorunluluğu

Zorunlu Değil

Hissedarlar tarafından talep edilmedikçe özel şirketler için gerekli değildir.

Muhasebe Standardı

ASPE (Accounting Standards for Private Enterprises) or IFRS

Vergi Beyannamesi Son Tarihi

Mali yıl sonundan itibaren 6 ay (ödenmesi gereken vergiler 2 veya 3 ay içinde ödenmelidir).

KDV Beyanname Sıklığı

Annual, Quarterly, or Monthly depending on revenue

Veri Koruma

PIPEDA (Kişisel Bilgilerin Korunması ve Elektronik Belgeler Yasası) kapsamındadır.

Bankacılık & Ödeme

Wise Business

Uzaktan açılabilir

Çoklu para birimi hesapları ve yerleşik olmayan direktörler için uzaktan açılış için mükemmeldir.

Vault

Uzaktan açılabilir

Çoklu para birimi hesapları, kurumsal kartlar ve uzaktan katılım sunan bir Kanada fintek şirketi.

Royal Bank of Canada (RBC)

Kanada'nın en büyük bankasıdır, kapsamlı ticari hizmetler sunar ancak genellikle şahsen ziyaret gerektirir.

Toronto-Dominion Bank (TD)

Hem Kanada hem de ABD'de güçlü bir varlığa sahiptir, sınır ötesi işletmeler için idealdir.

Ödeme Altyapıları

Stripe, PayPal, Square, Helcim

Para Birimi

CAD

Çoklu Para Birimi: Desteklenir

Hesap Açma Zorluğu

Kanada'da yerleşik olmayan biri olarak geleneksel bir banka hesabı açmak genellikle şahsen ziyaret ve kayıtlı bir Kanada yan kuruluşu veya eyalet dışı kayıt gerektirir. Ancak Wise ve Vault gibi dijital platformlar, yabancı direktörleri olan Kanada şirketleri için uzaktan hesap açma imkanı sunarak süreci önemli ölçüde kolaylaştırmaktadır.

Pratik Bilgiler

Saat Dilimi

UTC-5 to UTC-6

İş Dili

İngilizce

Hukuk Sistemi

Anglosakson hukuku

İş Yapma Kolaylığı Sıralaması

#23

Fikri Mülkiyet Koruması

Kanada, Kanada Fikri Mülkiyet Ofisi (CIPO) aracılığıyla güçlü bir fikri mülkiyet koruması sunar. Ticari markalar, patentler ve telif hakları sıkı bir şekilde uygulanır ve Kanada, Madrid Protokolü gibi başlıca uluslararası fikri mülkiyet anlaşmalarını imzalamıştır.

Çifte Vergilendirme Anlaşmaları

115 ülke

Önemli anlaşmalar: United States, United Kingdom, Germany, France, Japan

Vize & Oturma Seçenekleri

C11 Entrepreneur Work Permit

Kanada'da önemli ekonomik, sosyal veya kültürel fayda sağlayan bir işletme kurmak veya satın almak isteyen serbest çalışanlar ve girişimciler için bir çalışma izni.

Intra-Company Transfer (ICT)

Çok uluslu şirketlerin yöneticileri, üst düzey müdürleri veya uzmanlık bilgisine sahip çalışanları yabancı bir şubeden Kanada'daki bir yan kuruluşa transfer etmelerine olanak tanır.